增值税发票今早刚去税务局认证完金额是1659000 税额是277081总额是1936081求该怎么做记账凭证 高手来
2022-10-29 08:05
2022-10-29 08:05
cyz250011
借：库存商品（或原材料） 1659000
应交税费-应交增值税（进项税额） 277081
贷：银行存款（或应付账款） 1936081
2022-10-29 09:03:00
中单盖伦
借：存货OR相关科目 1659000.00
应缴税费-应交增值税-进项税额 27708
1.00
贷：应付账款OR银行存款 193608
1.00
2022-10-29 09:03:00
吃穷美利坚
晕，认证的发票不用做会计分录，因为那是抵扣联，你拿发票联做账
如购商品：借：库存商品
借：应交税金-进项税
贷：银行存款或应付账款
发生费用时：借：经营费用或管理费用
贷：现金或银行存款
发生销售收入时：借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-销项税
然后所有进项税的合计应该与认证发票的277081金额相同，如果有差额，查明原因，如已做凭证未认证或已认证未制凭证，第一种原因的话就将其转入待摊费用-待抵扣税金，账务处理如下
借：待摊费用-待抵扣税金（蓝字）
借：应交税金-进项税（红字）
如果是后者原因应及时将账务在本月入账，最后余额应与认证金额相同
销项税-进项税=本月应交税金，账务处理下月做账：借：应交税金-已交税金
贷：银行存款
2022-10-29 09:03:00
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